วิธีลดหย่อนภาษีด้วย ThaiESG เช็คข้อแตกต่าง ประโยชน์ภาษี

Thailand ESG Fund (ThaiESG) หรือกองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน เป็นอีกทางเลือกของการลงทุนระยะยาวสำหรับผู้ที่ต้องการลงทุนในกิจการที่เน้นความยั่งยืนและได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี

วิธีลดหย่อนภาษีด้วย ThaiESG เช็คข้อแตกต่าง ประโยชน์ภาษี

จุดเด่นของ ThaiESG ลงทุนในประเทศเพื่อส่งเสริมสนับสนุนการลงทุนในกิจการหรือโครงการที่มีความโดดเด่นด้านสิ่งแวดล้อม (E) หรือด้านความยั่งยืน (ESG) ไม่กำหนดจำนวนขั้นต่ำในการซื้อหน่วยลงทุน และไม่กำหนดเงื่อนไขการซื้อต่อเนื่อง เงื่อนไขการลดหย่อนภาษีของ ThaiESG บุคคลธรรมดา หักลดหย่อนภาษีเงินได้จ่ายเป็นค่าซื้อหน่วยลงทุน ThaiESG ไม่เกิน 30% ของเงินได้ แต่ไม่เกิน 100,000 บาท/คน/ปี (ไม่รวมวงเงินกลุ่มเกษียณที่รวมกันไม่เกิน 500,000 บาท)

เปรียบเทียบสิทธิประโยชน์ทางภาษีของ ThaiESG, SSF, RMF

ThaiESG, SSF และ RMF เป็นกองทุนเพื่อการออมระยะยาวที่มอบสิทธิประโยชน์ทางภาษีให้กับผู้ลงทุน โดย ThaiESG เน้นการลงทุนในกิจการหรือโครงการที่มีความโดดเด่นด้านสิ่งแวดล้อม (E) หรือด้านความยั่งยืน (ESG) ในขณะที่ SSF และ RMF เน้นการลงทุนเพื่อความมั่นคงในการเกษียณอายุ

เงื่อนไขการถือครองหน่วยลงทุน ThaiESG เพื่อใช้สิทธิลดหย่อนภาษี

ผู้ลงทุนที่ซื้อหน่วยลงทุน ThaiESG สามารถขายคืนหน่วยลงทุนได้เมื่อถือมาแล้วไม่น้อยกว่า 8 ปีนับวันชนวัน โดยกำไรจากการขายคืนหน่วยลงทุน (Capital Gain) จะได้รับยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ตามเงื่อนไขของกรมสรรพากร นอกจากนี้ ผู้ลงทุนยังสามารถหักลดหย่อนค่าซื้อหน่วยลงทุน ThaiESG ได้ตามจำนวนที่ซื้อทุกปีจนถึงปี พ.ศ. 2575

สรุปเงื่อนไขการถือครองหน่วยลงทุน ThaiESG เพื่อใช้สิทธิลดหย่อนภาษี

• ระยะเวลาการถือครอง: 8 ปี นับวันชนวัน
• เงื่อนไขการได้รับยกเว้นภาษีเงินได้จากการขายคืนหน่วยลงทุน: เป็นไปตามเงื่อนไขของกรมสรรพากร
• ระยะเวลาในการหักลดหย่อนภาษี: ทุกปีจนถึงปี พ.ศ. 2575

นโยบายการลงทุนของ ThaiESG

กองทุน ThaiESG มีนโยบายการลงทุนในทรัพย์สินอย่างใดอย่างหนึ่งหรือหลายอย่าง ที่ผู้ออกเป็นกิจการ หรือภาครัฐไทยที่จัดตั้งขึ้นตามกฎหมายไทย โดยเฉลี่ยในรอบปีบัญชีตั้งแต่ 80% ของ NAV ประกอบด้วย 5 กลุ่ม ดังนี้

• หุ้นที่เป็นหลักทรัพย์จดทะเบียนใน SET บนกระดานหลัก หรือกระดาน mai ที่ได้รับการคัดเลือกจาก SET หรือองค์กรหรือสถาบันอื่นที่สำนักงาน ก.ล.ต. ยอมรับว่ามีความโดดเด่นด้านสิ่งแวดล้อม (Environment) หรือด้านความยั่งยืน (Environmental, Social and Governance: ESG)
• หุ้นที่เป็นหลักทรัพย์จดทะเบียนใน SET บนกระดานหลัก หรือกระดาน mai ที่มีการเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับการปล่อยก๊าซเรือนกระจก แผนการจัดการ และการตั้งเป้าหมายเพื่อให้บรรลุเป้าหมายในการลดปริมาณการปล่อยก๊าซเรือนกระจกของประเทศไทย รวมทั้งจัดให้มีการทวนสอบการจัดทำคาร์บอนฟุตพริ้นท์โดยผู้ทวนสอบที่สำนักงาน ก.ล.ต. ยอมรับ
• ตราสารเพื่ออนุรักษ์สิ่งแวดล้อม (green bond) ตราสารเพื่อความยั่งยืน (sustainability bond) หรือตราสารส่งเสริมความยั่งยืน (sustainability – linked bond)
• พันธบัตรรัฐบาล พันธบัตรที่กระทรวงการคลังค้ำประกันต้นเงินและดอกเบี้ย หรือหุ้นกู้ที่กระทรวงการคลังค้ำประกันต้นเงินและดอกเบี้ย แต่ไม่รวมถึงหุ้นกู้แปลงสภาพ ซึ่งเป็นพันธบัตรหรือหุ้นกู้เพื่ออนุรักษ์สิ่งแวดล้อม (green bond) พันธบัตรหรือหุ้นกู้เพื่อความยั่งยืน (sustainability bond) หรือพันธบัตรหรือหุ้นกู้ส่งเสริมความยั่งยืน (sustainability – linked bond) *5. โทเคนดิจิทัลเพื่อการลงทุน (investment token) ที่ออกตามพระราชกำหนดว่าด้วยการประกอบธุรกิจสินทรัพย์ดิจิทัล ที่เป็นโทเคนดิจิทัลสำหรับโครงการอนุรักษ์สิ่งแวดล้อม (green-project token) หรือโทเคนดิจิทัลสำหรับโครงการที่เกี่ยวข้องด้านความยั่งยืน (sustainability-project token) หรือโทเคนดิจิทัลเพื่อส่งเสริมความยั่งยืน (sustainability-linked token)

หมายเหตุ กองทุน ThaiESG เบื้องต้นในช่วงแรกจะลงทุนตามข้อ 1-4 ส่วนกรณี ” * โทเคนดิจิทัล (investment token)” เป็นการลงทุนในอนาคต

ข้อควรพิจารณาในการเลือกลงทุน

• เป้าหมายการลงทุน: ต้องการลงทุนเพื่ออะไร? เพื่อออมระยะยาวเพื่อเกษียณอายุ หรือเพื่อส่งเสริมกิจการที่เน้นความยั่งยืน?
• ความเสี่ยง: ยอมรับความเสี่ยงได้แค่ไหน? การลงทุนใน ThaiESG มีความเสี่ยงน้อยกว่าการลงทุนใน SSF และ RMF เนื่องจากเน้นการลงทุนในกิจการที่มั่นคงและเติบโตได้ในระยะยาว
• ระยะเวลาการลงทุน: ต้องการลงทุนนานแค่ไหน? ThaiESG กำหนดระยะเวลาการถือครองเพียง 10 ปี ในขณะที่ SSF และ RMF ต้องถือครองจนอายุ 55 ปีบริบูรณ์

หวังว่าบทความนี้จะเป็นประโยชน์สำหรับผู้ที่สนใจลงทุนเพื่อลดหย่อนภาษี